Депозитные и сберегательные сертификаты банков

Депозитные и сберегательные сертификаты являются ценными бумагами, предоставляющими своему держателю право получения размещённого в банке вклада по истечению его срока. Выплата основной суммы вклада и процентов по таким ЦБ происходит одновременно с их погашением при предъявлении в банке-эмитенте.

Депозитные и сберегательные сертификаты: виды и особенности

Депозитные и сберегательные сертификаты эмитируются исключительно в национальной валюте, но могут принадлежать как россиянам, так и нерезидентам РФ. Данные ЦБ нельзя использовать в качестве расчётного или платёжного средства за полученные товары или услуги.

Сертификаты не бывают бессрочными — для депозитных ЦБ время обращения не может превышать одного года, для сберегательных — 3 лет. При досрочном их погашении владельцу ЦБ выплачиваются проценты по ставке вкладов до востребования.

Депозитные и сберегательные сертификаты, как и вклады физлиц, бывают «на предъявителя» и именными. При этом сберегательные сертификаты выдаются только физлицам, а депозитные в свою очередь предназначены исключительно для обслуживания организаций и предприятий.

К тому же по депозитным сертификатам расчёты и выплаты осуществляются только в безналичном порядке. Владельцу сберегательного сертификата банка сумма вклада может выплачиваться эмитентом или покупателем ЦБ наличными.

Сберегательные сертификаты банков: достоинства и недостатки

Копите деньги без вкладов!

до 10 % на остаток

Подробнее

Одним из достоинств сберегательного сертификата является простой порядок его передачи новому владельцу. Кроме того, данные ЦБ принимают к погашению во всех офисах и филиалах банка-эмитента, а вот депозит можно снять только в том отделении, где он ранее был оформлен.

В то же время сберегательные сертификаты банков не подлежат обязательному страхованию (см. статью «Денежные депозиты и вклады»), поэтому приобретать их стоит только в самых надёжных финансово-кредитных учреждениях.

К тому же при безоплатной передаче именного сертификата его новый владелец должен подать налоговую декларацию и уплатить НДФЛ в размере 13% от первоначальной суммы ЦБ в бюджет. Владельцы сберегательных сертификатов банков на предъявителя никакими налогами не облагаются, поэтому данные «бумаги» пользуются повышенным спросом среди вкладчиков. Впрочем, у них также есть один существенный недостаток – обналичить такую ЦБ может любой человек, в том числе и мошенник, «изъявший» у законного владельца сертификат.